Magyarázat: Hogyan használják fel a csalók a hamis GST-számlákat?

Adóhivatalnokok szerint a hamis számlák használata az ITC-hitelek jogtalan igénybevételére fokozatosan növekszik, és ez a kormány aggodalmává vált, különösen akkor, amikor a bevételek beszedése lehangolt.

Az adóhatóság számos csalót vont le a hamis GST-számlák használatáért. (Bloomberg fotó/fájl)

Az elmúlt egy hónapban a Termékek és Szolgáltatások Adófelderítési Főigazgatósága (DGGSTI) országszerte több mint 100 embert tartóztatott le, és 1161 esetben 3479 szervezetet foglalt le az előzetesen felszámított adójóváírás (ITC) illegális igénybevétele vagy áthárítása miatt hamis GST-számlák használatával. , és veszteséget okoz a kincstárnak. Adóhivatalnokok szerint a hamis számlák használata az ITC-hitelek jogtalan igénybevételére fokozatosan növekszik, és ez a kormány aggodalmává vált, különösen akkor, amikor a bevételek beszedése lehangolt.

Hogyan csalták meg a csalók a kormányt?

Számos, az adóhatóság által lefoglalt ügyben kiderült, hogy csalók több álcéget lebegtettek, GST-regisztrációt szereztek be, árukról és szolgáltatásokról hamis GST-számlát állítottak ki tényleges szolgáltatásnyújtás nélkül, és a hamis számlákból felhalmozott, nem jogosult ITC-t továbbítottak. ügyfeleinek jutalék ellenében, akik ezt követően GST-befizetésekre használták fel, ezzel veszteséget okozva a kormánynak. Például december 9-én a Vadodara adóegység letartóztatott egy magánszemélyt, aki 10 államban 206 álcéget működtetett, akik illegálisan 154 millió Rs értékben adtak át ITC-t az ügyfeleknek 1101 millió Rs értékben hamis számlák kiállításával.

Néhány más esetben az adóhivatal megállapította, hogy bizonyos cégek promóciói hamis számlákat irányítottak át egy sor fedőcégen keresztül, és az előzetesen felszámított adójóváírást körkörös ügyletekkel ruházták át egyik vállalatról a másikra, hogy növeljék a cég forgalmát. Ezzel nemcsak az ÁFA-t elkerülték, hanem a megnövekedett forgalom miatt magasabb banki hiteleket és hitelkereteket is igénybe vehettek. Ilyen például egy mumbai kereskedelmi vállalat, amelyet 220 millió rúpia ITC-csalás miatt írtak le. A vizsgáló ügynökség megállapította, hogy a cég 22 kapcsolódó céggel kötött körügyleteket, hogy növelje forgalmát.

CSATLAKOZZ MOST :Az Express Explained Telegram csatorna

Mi készteti a csalókat a hamis számlák használatára?

A hamis számlákat azért alkalmazzák, mert nemcsak az adóköteles kibocsátások GST-jét segítik elkerülni azáltal, hogy jogosulatlan ITC-t vesznek igénybe és a többlet ITC-t készpénzre váltják, hanem segít a forgalom felfújásában is ezeknek a számláknak a használatával, hamis vásárlások lefoglalásában a jövedelemadó elkerülése érdekében, a pénzeszközök eltérítésében és a pénzmosásban. Hivatalos adatok szerint 2018-2019-ben a központi GST hatóságok 1602 hamis ITC esetet regisztráltak, 11 251 millió rúpia értékben, és 154 embert tartóztattak le. 2019 áprilisa és novembere között a hatóságok több mint 6000 ilyen esetet regisztráltak.

Mi az oka a túlfeszültségnek ilyen esetekben?

Az adóhatóságok szerint az ITC-t csalárd módon igénybe vevő cégek számának növekedésének egyik elsődleges oka a GST regisztráció során történő átvilágítás hiánya. A regisztráció folyamatát a kormány egyszerűvé és problémamentessé tette, hogy a vállalkozások könnyen bekerülhessenek a rendszerbe. Ez azonban azt jelentette, hogy számos álcég is megszerezte a GST-regisztrációt a társaságok bejegyzett címének vizsgálata vagy fizikai ellenőrzése nélkül. Az illetékesek szerint ezen túlmenően a végrehajtó szervek és a bankok közötti adatcsere hiánya is a csalási esetek növekedéséhez vezetett. A meglévő GST-rendszernek robusztusabbnak kell lennie az ilyen csalások felderítéséhez – mondta egy tiszt.

Az adóhivatal vissza tudja-e szedni a pénzt a csalóktól?

A névtelenül nyilatkozó adóhivatalnokok szerint ezekben az esetekben nem valószínű a pénz visszaszerzése, mivel a pénzt már elszívták, a csalásban érintett cégek pedig csak papíron vannak vagyonnal, vagy egyáltalán nem.

Hogyan tervezi a kormány az ilyen esetek visszaszorítását?

A kormány azt tervezi, hogy szigorítja a GST regisztrációs folyamatát, és jogi intézkedéseket tervez az egyre gyakoribb hamis számlázási esetek kezelésére. A múlt hónapban a GST Tanács jogi bizottsága ülésezett, hogy megvitassák a GST regisztrációs folyamat szigorítását, és kidolgozzák az egyéb jogi intézkedéseket, beleértve a GST törvényben előírt szükséges törvénymódosításokat. Ezen kívül az Analytics és Kockázatkezelési Főigazgatóság, a GST adatszárnya azonosított és kiadott egy listát 9757 vállalatról, amelyek 2017 júliusa és 2020 márciusa között hamis ITC-t bocsátottak ki vagy vettek igénybe országszerte.

Oszd Meg A Barátaiddal: